El administrado de propiedades tiene la capacidad de calcular propuestas para parámetros financieros clave (Método de consolidación a emplear, Porcentaje de consolidación, Control de porcentaje y Porcentaje de interés financiero). Este ejemplo proporciona una explicación detallada de los componentes técnicos del modelo de datos del administrador de propiedad y los componentes clave necesarios para estos cálculos.

Administrador de propiedad

El administrador de propiedad de BPC permite la definición de relaciones complejas de tenencia y subsidiarias que pueden ser específicas de tiempo, categoría y alcance. El Administrador de propiedad en el módulo Central de consolidación le permite crear y administrar jerarquías basadas en la propiedad que se utilizan para realizar consolidaciones legales que no pueden ser administradas por una jerarquía fija.

Una jerarquía basada en la propiedad combina miembros de grupos y entidades, donde las entidades pueden conectarse o desconectarse de los grupos según la categoría y tiempo. Los grupos son nodos, mientras que las entidades son miembros base. Las jerarquías basadas en la propiedad solo están disponibles en los modelos de tipo de consolidación.

Cálculos del administrador de propiedad

El administrador de propiedad permite que la experiencia financiera genere propuestas de sistema sobre parámetros relevantes de consolidación clave basados ​​en reglas comerciales y comparta datos de propiedad con la estructura de grupo/entidad definida. Los parámetros clave calculados incluyen:

• Método de consolidación (MÉTODO) – ejemplos: Completo, Proporcional, Equidad
• Tasa de consolidación (PCON): la tasa que se utilizará para consolidar los registros financieros de la entidad seleccionada
• Tasa de interés financiero (POWN): el cálculo de propiedad final basado en un método de cálculo de contabilidad seleccionado (participación directa o participación grupal).

Se puede acceder a la función de cálculo al editar la estructura del administrador de propiedad:

Aquí los usuarios pueden seleccionar el principio de contabilidad para calcular la propiedad y el control finales (métodos de participación directa o grupal). Las opciones de la casilla de verificación en este cuadro de diálogo permiten al usuario actualizar los valores de la subcolumna «Actual» para Método, Consolidación porcentual y porcentajes de propiedad calculados.

Ownership Manager Cálculos Datos maestros relevantes

Miembros de la dimensión O_ACCOUNT

Los ID de miembros compatibles en la dimensión O_ACCOUNT (cuenta modelo de propiedad) son:

• MÉTODO

La cuenta METHOD identifica el método de consolidación asociado con la entidad según se define dentro de la jerarquía de propiedad. Los valores de MÉTODO están directamente conectados a los métodos definidos dentro de las reglas comerciales de «Métodos»:

• PCON

PCON almacena el porcentaje de consolidación de la entidad seleccionada. Este es el porcentaje que se aplicará a los registros que requieren consolidación. Por ejemplo, si PCON es 75 % y el valor de los datos es 400, este registro consolidará 0,75 * 400 = 300. El valor 300 se escribirá en el nodo Eliminación especificado.

• POWN

POWN también se conoce como el porcentaje final de propiedad de una entidad por parte de la sociedad de cartera. Es el porcentaje de participación calculado en función de un método de cálculo específico (Participación directa o Participación de grupo). Para el cálculo de participación directa, se supone que el porcentaje de propiedad es el 100 % de la propiedad subsidiaria. Para los cálculos de participación de grupo, el porcentaje de propiedad es el producto entre los porcentajes de varias subsidiarias.

Ejemplo:

Holding Company (H1) posee el 70% de la subsidiaria (S1) y S1 posee el 50% de la subsidiaria S2.

Usando el método Direct Share, el porcentaje final de propiedad de S2 es del 50%.

Usando el método de Participación de Grupo, el porcentaje final de propiedad de S2 es 35% (=70%x50%).

El motor de cálculo del administrador de propiedad utiliza internamente POWN para determinar POWN_SYS en función del proceso financiero seleccionado por el usuario (que es el cálculo de participación directa o participación de grupo).

Pctrl

PCTRL identifica el porcentaje final del control para cada entidad en un modelo. Este valor puede diferir de POWN, por ejemplo, si se posee el 60% de las acciones en circulación de una subsidiaria, el control sobre esa empresa puede ser superior al 60% (puede ser del 100%, por ejemplo). El motor de cálculo del administrador de propiedad utiliza internamente PCTRL para determinar las selecciones de METHOD_SYS y PCON _SYS de la regla comercial METHOD.

Ejemplo de registros transaccionales en el modelo de propiedad (CUBO):

Nota

PGROUP (no utilizado en el cálculo automatizado) identifica la posición relativa de la entidad especificada en la jerarquía de propiedad. Las posiciones relativas de las tres entidades en este ejemplo son: DE está arriba, seguida de FR y UK está en la tercera posición de la jerarquía.

La entidad DE se asigna como la sociedad controladora (Método = 101).

• Las entidades FR y UK están asignadas para usar un método de consolidación Total (Global) (Método = 100).
• Los ID de miembros utilizados internamente durante los cálculos de Ownership Manager son: METHOD_SYS
• El sistema completa METHOD_SYS para almacenar la propuesta generada para el método de consolidación
• PCON _SYS: El sistema completa PCON _SYS para almacenar la propuesta generada para la tasa de consolidación
• POWN_SYS: El sistema completa POWN_SYS para almacenar la propuesta generada para la tasa de interés financiera o el porcentaje de acciones que posee. Acciones propias contiene el número de acciones y acciones con derecho a voto que una entidad posee de otra entidad.
• PCTRL_SYS: El sistema completa PCTRL_SYS para almacenar la propuesta generada para el porcentaje de control subsidiario

Propiedades de dimensión O_ACCOUNT

La propiedad IS_INPUT para la dimensión O_ACCOUNT identifica los miembros de la dimensión que se pueden mostrar en la pantalla de jerarquía de Ownership Manager.

Definición de la regla de negocio del método

La tabla Method Business Rule admite los cálculos de Ownership Manager mediante la identificación de una relación entre un rango de acciones que permiten que un sistema derive un método de consolidación (METHOD), así como una tasa de interés financiera propuesta ( PCON ):

La regla comercial se puede desarrollar usando la variable PCTRL para especificar un valor para PCON :

Tenga en cuenta la sintaxis única para identificar los rangos de participación en el ejemplo anterior.

0,20<,<=0,499 es interpretado por el sistema como una definición de rango: «cualquier valor superior al 20 %, hasta cualquier valor inferior o igual al 49,9 %».

0,499 <,<=0,501 es interpretado por el sistema como una definición de rango: «cualquier valor superior al 49,9 %, hasta cualquier valor inferior o igual al 50,1 %».

0,501<,<=1,00 es interpretado por el sistema como una definición de rango: «cualquier valor superior al 50,1 %, hasta cualquier valor inferior o igual al 100 %».

Creando la Matriz de Propiedad Cruzada:

Los cálculos de propiedad automáticos requieren información adicional para permitir los valores de propiedad de acciones de propiedad final. La entidad y el socio de empresas vinculadas deben proporcionar un programa de entrada que proporcione detalles sobre los datos de control porcentual y propiedad porcentual. Los datos se guardan en el modelo PROPIEDAD.

Para crear un cronograma de entrada de matriz de propiedad cruzada, ingrese las cuentas de propiedad (PCTRL y POWN) junto con todas las entidades que ocurren en su estructura de administrador de propiedad en filas estáticas. Defina las columnas ingresando todas las entidades «propietarias» por su valor de dimensión Intercompany correspondiente. Para que estos valores se consideren en cualquier cálculo, los valores de Categoría, Tiempo y Grupo deben corresponder a la estructura en consideración.

En el siguiente ejemplo:

– Alemania controla el 80 % de una filial del Reino Unido y la filial del Reino Unido controla el 60 % de una filial francesa

– Alemania posee una participación del 70 % en una subsidiaria del Reino Unido, y la subsidiaria del Reino Unido posee una participación del 50 % en una subsidiaria francesa

Nota: Los datos compartidos y de control deben ingresarse sin ninguna especificación de alcance (grupo) (que es S_NONE o G_NONE).

Método alternativo:

La misma información se puede cargar directamente en el sistema utilizando los paquetes de importación de Data Manager. Esta técnica debe considerarse cuando existen relaciones de control/propiedad complejas y/o de gran volumen.

Consulte 1599504 para obtener detalles adicionales sobre el uso de un cronograma de entrada de propiedad cruzada.

Cómo funciona el cálculo:

1. El usuario selecciona el método de cálculo de participación (Participación directa o Participación grupal) para determinar cómo se combinan los porcentajes de propiedad para generar PCTRL_SYS y POWN_SYS (Método de Participación directa: use los valores ingresados ​​directamente; Método de Participación grupal: multiplique las tasas a través de la jerarquía):

   

   En el ejemplo anterior, donde:

   – Alemania posee una participación del 70 % en una subsidiaria del Reino Unido, y la subsidiaria del Reino Unido posee una participación del 50 % en una subsidiaria francesa

   Un cálculo Direct Share asignaría un valor POWN del 70 % a la filial del Reino Unido y del 50 % a la filial de Francia.

   Un cálculo de la participación del grupo encadenará el cálculo de la propiedad, de modo que la asignación será del 70 % a la subsidiaria del Reino Unido y del 35 % a la subsidiaria de Francia (calculado al multiplicar el 70 % por el 50 %).

2. El sistema accederá a los datos ingresados ​​en la Matriz de propiedad cruzada para determinar los valores calculados para PCTRL_SYS y POWN_SYS y aplicará el método de cálculo Directo o de participación grupal especificado por el usuario:

   

3. El valor de participación porcentual calculado (almacenado en POWN_SYS) se compara con los rangos de participación definidos en la regla comercial METHOD. Si se encuentra una coincidencia, el sistema buscará el código METHOD correspondiente y los valores de Porcentaje de consolidación y los almacenará en PCON _SYS y METHOD_SYS.

   

4. Al actualizar, la estructura del administrador de propiedad muestra los valores generados por el sistema en la subcolumna «Generado»:

   

   Todo el proceso descrito: